近年来，“财税合规”一词在企业圈中持续走热。对于跨境电商行业而言，财税合规更是至关重要。随着国家税务监管系统的不断完善，特别是金税四期系统的日益成熟以及全电发票的全面推行，企业财税合规的警钟已经敲响。

　　跨境电商企业要想做好财税合规，以下五大问题切不可忽视：

　　一、业务模式选择

　　跨境电商的业务模式直接决定了其财税合规的路径。主要分为三种情况：

　　1.若采购进项能获取增值税专票，企业可选择出口退税的合规模式，通过税务局退还增值税。

　　2.若采购进项能拿到普票，则可选择出口免税的合规模式，向税务局申报增值税免税，实现无增值税成本。

　　3.若进项采购无法获取发票，这是多数跨境卖家面临的现状。此时，可考虑利用香港公司直采模式或1039市场采购贸易进行合规操作。

　　跨境电商卖家应根据自身业务模式，选择最适合的合规方式。

　　二、合规架构设计

　　架构设计是跨境电商企业财税合规的关键环节。跨境电商通常涉及多个店铺公司、主体公司、服务公司、香港公司等，合理搭建合规架构尤为重要。

　　一个合规的架构不仅能解决资金回款、账务方面的问题，还能降低税务风险。目前，许多跨境卖家资金回款不合规，直接使用个人账户收付款，导致账务混乱，老板对公司盈利状况一无所知。通过构建以某一公司为主体的合规架构，协议关联其他公司，可解决个人账户收款问题，实现多个公司财务报表合并，让老板清晰掌握公司经营状况。

　　此外，合规的架构设计还能满足跨境企业出口退税/免税及税收筹划的需求，将财税成本和风险降至最低。

　　三、出口报关合规

　　出口报关是财税合规的前提。只有以公司名义报关，境外资金才能合法回到公司账户。许多中小跨境卖家选择“双清包税”模式报关，但这种方式可能导致公司在海关没有出口记录，从而引发资金回款不合规的问题。

　　因此，跨境卖家应确保以自身公司名义报关，确保出口记录在案，为资金合规回款奠定基础。

　　四、资金回款合规

　　资金回款安全是跨境卖家最关心的问题，也是财税合规的痛点。大量跨境卖家通过个人账户收款，存在巨大税务风险。

　　为实现资金回款合规，跨境卖家可采取以下两种方法：

　　1.跨境电商收款走公账。这要求跨境企业自行报关，并确保出口货物在海关有记录，外汇款在外管局备案后回到公账。

　　2.通过1039模式出口回款到个人账户。这是一种国家推行的出口方式，适用于无法获取采购发票的中小跨境卖家。通过指定区域的个体工商户进行1039模式出口，最终回款到个人账户。但同样需要自行报关，确保一出一进有记录、能对应。

　　五、账务税务合规

　　账务合规是跨境电商财税合规的核心部分，也是难度最大的部分。跨境企业账务处理涉及范围广泛，包括应收票据、其他应收款、长(短)期投资、借款、应付票据、应付账款、预收账款、成本利润核算等。

　　然而，许多跨境卖家对账务的重要性认识不足，存在账务混乱、多本账等问题。这无形中给企业带来了风险。

　　随着2024年企业财税监管稽查力度的加强，以及金税四期系统的进一步完善和全电发票的全面推行，税务稽查将更加容易。跨境卖家应高度重视财税合规问题，如有任何疑问或需求(如账务、税务、出口报关、资金回款、退税/免税、税筹等)，欢迎随时咨询赢丰国际：www.goldlion-info.com

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